Voraussetzung dafür ist, dass die gesetzlichen Bestimmungen erfüllt sind, d.h.:

• 12 Jahre Mindestlaufzeit
• Ablauf des Vertrages und Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr

Folgendes Beispiel zeigt, wieviel am Ende übrig bleibt und was für eine Rendite erreicht wird:

• Die Laufzeit beträgt 30 Jahre, eingezahlt wird monatlich ein Betrag von 150,00 Euro.
• Die Auszahlungssume vor Abzug der Steuer beträgt 100.000 Euro.
• Das entspricht einer Rendite von 3,82 Prozent.
• Die Summe der eingezahlten Beiträge beträgt 54.000 Euro.
• Damit ergibt sich eine Gewinn-Beteiligung von 46.000 Euro.
• Die Hälfte der Gewinn-Beteiligung, also 23.000 Euro, sind die Grundlage zur Berechnung des Steueranteils; diese werden als Einkommen gewertet und besteuert.
• Das Finanzamt erhält bei einem Steuersatz von z.B. 40 Prozent, 9.200 Euro.
• Die Auszahlungssumme nach Abzug der Steuern würde dann 90.800 Euro betragen.
• Die Rendite liegt dann bei 3,25 Prozent.

Schlussfolgerungen für den neuen Steuerabzug:

• Was sind schon 0,5 Prozentpunkte bei einer so langlaufenden Lebensversicherung und einer solchen Auszahlungssumme?
• Die richtige Auswahl des Versicherers ist viel wichtiger als die Frage der Besteuerung!
  Denn eine höhere Rendite gewinnt z.B. 2 Prozentpunkte mehr ...